為替変動が経営に与える影響
- 輸入業（仕入を外貨払い）：円高で仕入原価↓・粗利↑／円安で仕入原価↑・粗利↓
- 輸出業（売上を外貨受取）：円安で売上↑・利益↑／円高で売上↓・利益↓
- 両建て（輸入+輸出）：一部相殺されるが、輸入超過なら円高メリット、輸出超過なら円安メリット
計算式
円建て換算額 = 外貨金額 × 為替レート
為替差損益 = (現行レート − 想定レート) × 外貨金額
営業利益への影響 = 為替差損益 ×（輸入は −1 / 輸出は +1）
為替リスクの管理手法
- 為替予約：将来の決済時のレートを事前確定（銀行に手数料）
- 通貨オプション：不利な時だけ行使（オプション料が必要）
- ネッティング：輸出入両建てで相殺（グループ内で通貨集約）
- マリー：輸出売上を輸入決済に充当（銀行手数料削減）
- マーク・アップ：販売価格に為替変動幅を織り込む（毎期見直し）
使い方（意思決定シーン）
- 次期予算作成：想定レート ±5円のシナリオで予算感度を測定 → 為替予約要否判定
- 大口仕入・受注前：発注時レートで即座に円建て試算・為替予約検討
- 販売価格見直し：円安が定着した場合の適正価格改定幅を根拠算出
- 取引通貨変更交渉：円建て取引への切替提案時の材料に
※ご注意：為替レートは日々変動するため、本ツールで用いる想定レートは経営判断のベースにすぎません。実際の為替予約契約・オプション取引は取引銀行にご相談ください。営業利益への影響試算は「他条件一定」の単純モデルで、実際は販売価格転嫁・仕入交渉・為替ヘッジ結果で変わります。